• 한국유기농업학회지
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• 제28권1호
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• pp.59-68
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• 2020

This study analyzed and suggested management situations and improving issues on a consumer cooperatives which has supplied environmentally friendly agricultural products from the year 2002. Indices of management analysis are stability ratio, activity ratio and profitability ratio. Management Stability ratio indices are debt ratio, net worth ratio, fixed ratio and current ratio. Management activity ratio ones include fixed assets turnover and net worth turnover. And profitability ratio is showed through return on investment, net return on sales and return on equity. In order to analyze these indices, financial statements after the closing entires are used each year.

• 한국건설관리학회논문집
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• 제22권1호
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• pp.63-71
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• 2021

건설보증시장은 건설산업 및 건설시장의 변화에 영향을 받는 후방시장으로서의 특성을 갖고 있다. 최근 종합건설업체와 전문건설업체간의 업역 규제가 폐지되는 등 건설산업 생산체계의 대대적 개편이 추진됨에 따라 건설시장 뿐만 아니라 건설보증시장에도 큰 변화가 예상된다. 건설보증시장에는 현재 업역과 업종을 기반으로 구분된 종합·전문·기계설비의 3개 공제조합이 운영되고 있다. 업역이 폐지되고 나면 3개 공제조합 간 경쟁구조가 형성되는 등 건설보증시장에 여러 영향을 미칠 것이고, 따라서 시장 변화에 따라 건설보증기관의 역할에도 변화가 필요하다. 본 연구는 건설산업 생산체계 개편이 건설보증시장에 불러올 변화를 분석·예측하고, 건설보증시장에 미치는 파급효과를 분석하였다. '건설산업 생산체계 개편안'과 건설보증 관련 법령 및 제도· 정책, 건설 보증기관 관련 통계자료를 검토하여 건설보증시장의 현황을 파악하고, 3개 공제 조합원을 대상으로 설문조사를 수행하여 시장 참여자의 보증기관 이용 행태를 분석하였다. 생산체계 개편 후 보증시장 변화를 살펴보면, 기계설비 조합원의 타 보증기관 이용 의향이 가장 높으며, 종합과 전문 조합원은 경쟁 확대에도 불구하고 기존 공제조합을 이용, 타 이용기관을 중복으로 이용하는 조합원들이 많을 것으로 예상된다.

• 산업진흥연구
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• 제5권2호
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• pp.93-103
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• 2020

본 연구는 협동조합의 지속적이고 건강한 성장과 학술적 연구를 지원하기 위한 제안을 모색하고자 하며, 중국 협동조합(농민전업합자사)에 대한 이해를 높이는 데 본 연구의 목적을 두었다. 먼저, 협동조합의 도입배경과 개념을 분석하고 최신 중국과 한국의 선행연구 자료를 활용하였고, 둘째, 중국의 합작사의 상황 및 법적 제도의 성장과정을 제시하고 셋째, 중국의 농민전업합작사의 법과 제도를 중심으로 살펴보았다. 본 연구에서는 다음과 같은 4가지 시사점을 제시한다. 첫째, 중국은 계속해서 조세지원법률제도, 금융우대법률제도, 기술지원법률제도 등과 같은 법률제도의 보완 및 개선을 진행해야 한다. 둘째, 합작사에 대한 정부감독 강화 및 농민전업합작사의 내부제도 개선과 농민전업합작사에 대한 자금조달책을 보완해야 하고, 발전과 규범의 관계를 잘 파악하며, 농민주도의 발전모델 위주의 구조가 되어야 한다. 셋째, 농민전업합작사의 성장은 반드시 현지 문화와 융합해야 한다. 넷째, 합작사 구성원의 교육을 강화시키고 경영관리 수준과 자기혁신 능력을 높일 수 있도록 노력해야 한다.

• 수산경영론집
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• 제42권3호
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• pp.95-107
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• 2011

The Comprehensive Measures for a soft landing of Household Debts affecting the credit service of Fisheries Cooperative (FC) have been known to the public in June 2011. Its essential points are as follows: 1) Abolition of Tax-free Regulation, 2) Set limit of loans, etc. per person, 3) Introduce leverage regulations for credit-specialized financial sector i. e. FC, 4) Gradually strengthen loan-loss reserve requirements for card-loan and other credit loans. However, the Financial Policy Measures seem to pay no attention to the Cooperative's Values, Principles and Identity. In this paper, emphasis is be placed on the task of the regulators i. e. Financial Services Commission and Financial Supervice Service to lift the Financial Measures negatively affecting the operation of fund of FCs, and on the establishment of Cooperative identity in order to further develop FCs.

• 디지털융복합연구
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• 제15권11호
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• pp.175-185
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• 2017

이 논문은 지역농협의 경영성과 변화가 2015년에 실시된 전국조합장선거 결과에 유의한 영향을 미쳤는지에 대해 알아보려 한다. 2015년 최초로 실시된 전국 조합장 선거 이전의 경영성과 데이터 (2012년에서 2015년까지)와 선거결과를 기반으로 2SLS Probit 회귀분석한 결과에 따르면 2015년 재임 중인 조합장 교체에 미치는 유의한 변수들은 후보자 나이, 전년도의 순이익감소 그리고 유사규모의 자산을 가진 그룹의 평균 ROA등 이었다. 국내농협의 조합원들이 조합장의 나이가 60세 이상인지, 순이익 규모가 전년대비 감소하였는지를 비교하면서, 유사한 자산규모를 가진 그룹의 평균 ROA가 높을수록 교체 가능성을 높이는 것으로 보인다.

• 경영과정보연구
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• 제35권4호
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• pp.21-36
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• 2016

본 연구는 2009년을 전후하여 전국의 지역농협을 대상으로 당기순이익 변화분 등을 중심으로 재무성과 분석을 실시하였다. 지역농협 최고경영자인 조합장선거결과를 활용하여 2009년도를 전후선거결과와 재무성과의 변화에 대한 분석을 시도하였다. 선거실시로 인한 조합장 교체가 강압적 교체의 한 유형으로 가정할 때, 선거 이전의 경영성과 악화가 조합장 교체로 이어졌을 유의한 가능성이 있음을 프라빗 분석으로 통해 확인하였고, 상임이사 제도를 운영 중인 조합의 조합장 교체가 있을 경우 (+)의 재무개선효과가 있음을 확인하였다. 또한 입지유형에 따른 농촌형과 도시형 조합으로 분류하였을 때 2009년을 전후하여 농촌형 조합의 당기순이익의 유의한 개선이 나타나는 것을 확인하였다. 시간이 다소 지난 2009년 전후의 지역농협 재무분석 데이터를 활용하면서 ROE, ROA등 일반적 경영성과 분석 자료가 아닌 당기순이익의 증감을 중심으로 분석하였음에도 불구하고, 국내 농협의 전국단위 분석으로 2015년 전국조합장 동시선거 결과와의 연계분석의 토대를 마련하였다는데 의의가 있다고 본다.

• The Journal of Asian Finance, Economics and Business
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• 제7권12호
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• pp.809-818
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• 2020

This study aims to analyze the factors affecting the timeliness of cooperative financial reporting. The methods of measurement and accountability of financial statements must be timely, as it is critical information for making decision. Factors related to accounting information system problems such as timeliness of financial reporting, accounting information systems, teamwork, and internal control were identified in the study as a model. The method in this research is quantitative by taking survey data. The data were processed using SPSS 25, with a model test and partial test to produce a study to analyze the factors that affect the timeliness of cooperative financial reporting. The samples consisted of 60 cooperatives from the city of Tangerang, in Indonesia. The correspondents have published financial reports for each period of the current year and were a legal entity. Furthermore, primary data were collected by a questionnaire using a Likert scale and analyzed by multiple linear regression. The results showed that the Accounting Information System, Teamwork, and Internal Control had a positive and significant effect on the Timeliness of Financial Report Submission. Therefore, the cooperative that prepares financial reports in a timely manner has applied the principles of accountability and transparency.

• 농업과학연구
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• 제25권2호
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• pp.329-342
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• 1998

As we have said major contents in the background of inducing Mutual Credits, Agricultural Cooperatives' Mutual Credits are absolutely necessary to the development of rural community. In real aspects, since it has been introduced, Mutual Credits have contributed greatly to the rural prosperity, as we have studied in the actual state of Mutual Credits. But with the advent of WTO system, both the international situation of open-trade policy and the domestic one of free banking and deregulation were rapidly going on at the same time, there by Mutual Credits' business has been threated by them. So Mutual Credits had to seek some programs for development in order to solve the hard situation. Several points on development programs of Mutual Credits are as follows: (1) Realization of scale of economy by the way of M&A among small primary cooperatives (2) Development of new financial products for raising funds safely (3) Management-rationalization by automatic systems like cash dispenser and telebanking (4) Variation of business area (5) Enforcing economy-business part besides Mutual Credits' one among cooperative businesses (6) Government's successive support.

• The Journal of Asian Finance, Economics and Business
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• 제8권8호
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• pp.433-442
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• 2021

This research examines the financial performance of Village and Urban Community Funds (VFs). The study also explores the beneficial effects of the biggest microfinance programs in the world in the lower and lowest income provinces; specifically, whether VFs change household economic status or not. The data is collected uniquely from the village funds in four provinces of each region in Thailand which considerably reflect the government achievement. Accordingly, several financial ratios have been applied to evaluate the financial efficiency of the village funds, and the ordered logit model has been used to estimate the impact on economic variables of the poor. The findings show that the village funds do not improve the savings, income, consumption, and asset of VFs' members, although such funds have a higher financial performance. Furthermore, the VFs are a good substitute compared to the Bank for Agriculture and Agricultural Cooperatives (BAAC) credit because the cross-price elasticity of quantity of demand for such loans is positive. In particular, the loans from village funds are insignificantly correlated with the debt, income, asset, and economic status of VF members. This implies that Thai Village Funds do not alleviate definitely the serious problem about the financial situation in rural provinces. Thus, this microfinance does not change the economic well-being of the poor.

• The Journal of Asian Finance, Economics and Business
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• 제3권2호
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• pp.21-31
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• 2016

Although the microfinance sector in Bangladesh is mainly driven by Non-Governmental-Organizations (NGOs), there are other types of Microfinance Institutions (MFIs) that also provide financial services to the poor. Despite the criticism of microfinance programs, the current poverty situation in Bangladesh still requires such programs for consistently battling poverty. Hence, the aim of this paper is to profile the microfinance sector based on their legal status and investigate any possible differences (if any) between them in various aspects. After a thorough investigation of the sector, it was found that around 33 million of the clients are being served by the mainstream MFIs (NGO and Grameen Bank) while another 10-15 million clients are served by other types of MFIs (financial cooperatives, credit unions, various ministries etc.), accounting for the one-third of the total population in Bangladesh. While the mainstream MFIs basically works with poor, other categories of MFIs are concerned with relatively wealthy clients. Looking into the financial performance and social intermediation of the MFIs, the NGO-MFIs performed better than other types of MFIs in the sector.