• The Journal of Asian Finance, Economics and Business
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• 제4권3호
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• pp.19-26
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• 2017

Banks play a crucial role in bringing stability and economic development through their expected contribution in proper financial resource mobilisation across the economy. Despite the importance, there is little focus in recent literature which provided the empirical evidence how the global financial crisis affect the bank efficiency in Bangladesh. Thus, this paper aims to examine the effect of the global financial crisis and other factors on the efficiency of Bangladesh commercial banks. By employing the Data Envelopment Analysis (DEA) method, we computed the technical efficiency of individual banks operating in the Bangladesh banking sector during 2000 to 2013. The empirical findings indicate that the Bangladesh banking sector has exhibited the highest efficiency level during 2001, while efficiency seems to be at the lowest level during 2010. The study finds that crisis along with bank size, capital adequacy ratio, return on average equity and real interest rate have a significant effect on bank efficiency in Bangladesh. In order to keep the sound financial development of Bangladesh, banks operating in the Bangladesh banking sector have to consider all the potential technologies which could improve their profit efficiency levels, since the main motive of banks is to maximise shareholders' value or wealth through profit maximisation.

• The Journal of Asian Finance, Economics and Business
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• 제7권8호
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• pp.205-212
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• 2020

This study seeks to examine the main factors, external and internal to the bank, that enhance bank lending. Bank lending is one of the connecting bridges in sustaining society. Internal factors consist of ROA, DPK, and CAR. External factors are economic growth and interest rate of Bank Indonesia. The population of this research consists of traditional commercial banks listed on the IDX over the 2014-2017 period. Samples were chosen by purposive sampling method. This study uses secondary data with 56 samples; data analysis uses multiple linear regression. The findings of the study show that internal factors have a greater impact on increasing bank lending than external factors. The main variable among internal factors that influences increase in bank lending is ROA. DPK is the internal factor with the smallest impact on increasing bank lending. The implication of the study is that determining the bank lending should take more account of CAR, DPK, ROA, BI interest rates, and economic growth in making decisions about the amount of lending. These variables can only have a slight effect on increasing lending, though. Besides, internal factors such as NPL, LDR or non-economic factors also need to be considered in channeling bank credit.

• The Journal of Asian Finance, Economics and Business
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• 제8권4호
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• pp.709-716
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• 2021

The main objective of this research is to find out the effect of Non-Performing Loan (NPL) of Nepalese conventional banks. The population of this study is major commercial banks in Nepal and the data obtained for this study was from the period 2015-2019. This research used secondary data and it is collected from each bank's annual report and GDP and Inflation taken from the World Bank database. The method used for data analysis in this study is multiple regression analysis. The study used NPL as a dependent variable and Return on Asset (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), Bank Size, GDP growth, and Inflation as independent/explanatory variables. The result of this research shows that ROA, Bank Size, GDP, and Inflation have a significant effect on NPL but CAR does not have a significant effect on the NPL of banks. In other words, the GDP effect on NPL in this study shows a positive and significant effect while most studies show a negative effect. It demonstrates that when GDP growth increases, there is a significant increase in the growth of Nepalese banks even though there were no significant changes in income growth. Therefore, GDP growth has a positive and significant effect on the NPL of commercial banks. Thus, the bankers and policymakers need to consider GDP growth carefully while taking NPL-related decisions.

• The Journal of Asian Finance, Economics and Business
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• 제8권8호
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• pp.497-502
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• 2021

This study aims to investigate the determinants of default risk of rural banks in East Java, Indonesia. The method used is descriptive verification and logistic regression analysis. The data used is secondary in the form of monthly annual financial reports of rural banks in East Java during the period 2009-2018. From the results, it was shown that net interest margin (NIM) as a proxy of market risk, non-performing loan (NPL) as a proxy of credit risk, operation efficiency as a proxy of operational risk and return on assets (ROA) as a proxy of profitability have a significant influence on default risk. Meanwhile, the loan to deposit (LDR) ratio as a proxy of liquidity risk has no significant influence on default risk. Banks need to implement risk management and meet the capital adequacy requirements of regulators so that they are resistant to risk, and also, compliant with bank governance to be able to produce high returns for rural banks have an impact on sustainability and its existence. The ability to identify setbacks in bank conditions and the ability to distinguish between healthy and problematic banks will enable to anticipate default banks.

• 유통과학연구
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• 제21권6호
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• pp.83-89
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• 2023

Purpose: This paper considers the issue of corporate tax avoidance (CTA) in the distribution of the tax burden across companies in Vietnam because the high level of CTA leads to unfairness in taxation. In particular, we aim for discussing the way to measure the extent of CTA and explore the determinants of CTA that reflect the features of high-tax risk-taking companies. Research design, data and methodology: The study investigates factors influencing the CTA behavior of legal entities listed on the Vietnam stock market between 2012 and 2018 to fill the empirical research vacuum in the country. we employ the dynamic GMM estimate method. Interestingly, CTA is considered through three approaches, including two effective-tax-rate-based methods and especially accrual earnings Results: The results highlight tax - accounting book disparities have significant effects on CTA. In addition, firm size, net asset value, debt leverage, and tax-accounting books are related to CTA. Conclusions: Tax avoidance is shown to have a positive correlation with financial distress in this case. The higher a company's capital adequacy ratio, the fewer tax avoidance opportunities it has. The paper draws some recommendations to deal with tax avoidance that improves the fairness in the distribution of the tax burden among corporations.

• 한국콘텐츠학회논문지
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• 제21권6호
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• pp.588-597
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• 2021

우리나라의 경우 일반보험의 부가보험료를 구성하는 요소인 보험회사의 이익을 산출하는 기준에 대해 특별히 정하고 있지 않으며, 손해보험회사들은 대부분 2~5% 수준을 보험료에 반영하고 있다. 보험상품의 특성상 가격결정의 투명성이 요구되고 있지만, 국내 손해보험산업에 있어서 보험가격 요소별 결정방법론에 대한 기준이나 실증연구는 미흡한 실정이다. 본 연구에서는 산출기준이나 실증연구가 미흡한 일반보험의 상품별 예정이익률 산출 방법을 제시하고자 한다. 일반보험의 예정이익률을 산출하는 기준은 손익변동성에 따른 손실 리스크에 대비하여 보험회사가 확보해야 하는 자본에 대한 주주요구수익을 보험료에 대한 비율로 반영하는 것이다. 주주는 보험 운영과 관련된 리스크를 감내하기 때문에 이에 대한 보상을 받아야 하며, 이러한 주주입장에서의 기회비용을 보험료에 반영하려는 것이다. 본 연구에서는 상품별로 보험리스크에 대비하기 위해 회사가 적립해야 하는 자본량을 산출하였으며, 보험리스크는 보험영업 손익의 변동성으로 정의하였다. 그리고 보험리스크는 DFA(Dynamic Financial Analysis; 동적재무분석) 방법론에 의한 stochastic simulation을 활용하여 산출하였다. 최종적으로 25개 상품에 대한 예정이익률을 산출하여 현재 국내 일반보험의 예정이익률과 어떤 차이가 있는지를 실증적으로 분석하였다.

• Journal of Preventive Medicine and Public Health
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• 제24권4호
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• pp.531-548
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• 1991

신생아의 질적 관리를 위해 신생아실 의료인력과 의료수가의 타당성을 파악하고자 영남지역내 24개 소아과 수련병원 가운데 신설병원과 모(母)병원의 수련프로그램에 의존해 있는 병원을 제외한 20개 병원의 신생아실을 대상으로 1991년 7월 29일에서 8월 14일 사이에 각 병원을 방문하여 자료를 수집하였다. 자료는 신생아실 대장에서 1991년 6월 한달동안 입.퇴원한 정상 및 환아수를 조사하고 신생아실 수간호사와 소아과 의사를 면담하여 정상신생아 관리에 소요되는 최소한의 간호시간, 인력현황, 인력의 적정성, 그리고 인력확보의 문제점을 조사하였고 자 병원 보험심사과에서 정상 질분만시와 제왕절개분만시 산모 1인당 평균 산모 및 신생아관리분의 의료비를 조사하였다. 정상신생아 1명당 하루에 필요한 최소한의 간호시간은 평균 179.5분(${\pm}58.6$)이었고 대학병원은 202.3분(${\pm}50.7$), 종합병원은 164.2분(${\pm}60.5$)이었다. 최소한의 간호 요구시간 대 제공가능한 간호시간 비는 평균 1.42였고 환아에 대한 간호 요구량을 감안했을 때는 평균 비가 2.06으로 간호인력이 매우 부족하였다. 미국 소아과학회가 권장한 신생아실 간호인력을 기준으로 할 경우 간호사는 31%, 간호조무사는 17%가 충원된 상태였다. 신생아실 수간호사의 90%와 소아과 의사의 85%가 간호사가 부족하다고 했고 간호조무사는 각각 75%가 부족하다고 했다. 간호인력 보충이 안 되는 주된 이유는 재정사정이라고 하였다. 간호조무사의 경우는 인력구하기 힘든 것이 재정사정 다음으로 중요한 이유였다. 그러나 국립대학병원의 경우는 의사와 간호사는 T.O.의 제한이 주된 이유라고 했다. 정상 질분만으로 2박 3일만에 퇴원하는 경우 총 의료비는 평균 219,430원이었고 이 중 신생아분은 20,323원(9.3%)이었으며, 제왕절개분만으로 6박 7일만에 퇴원할 경우 평균 732,578원이었고 이 중 신생아분은 76,937원(12.0%)이었다. 원가계산방식에 의한 신생아관리에 대한 최소한의 원가는 3차진료기관의 경우 1일 16,141원, 기타 종합병원은 14,576원으로 원가가 의료보험수가의 각각 5.0배, 4.9배나 되었다. 오늘날의 의료인력의 인건비 수준과 병원시설 및 관리비를 감안할 때 현행 의료수가로 양질의 신생아관리를 기대하기 어려운 것으로 생각된다.

• 한국항만경제학회지
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• 제30권3호
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• pp.187-207
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• 2014

2008년말 글로벌금융위기 이후 해운선사는 선박투자를 위한 자금을 조달하지 못하는 어려움에 직면하게 되고 우리나라에서는 이를 해결하기 위한 방안으로 공적선박금융기관의 설립에 관한 논의가 진행되어 선박금융에 관한 관심이 매우 높아졌음에도 선박금융기관에 대한 연구가 미미한 상황이다. 본 연구는 소유구조와 경영성과간의 관계를 중심으로 선박금융기관의 특성을 파악하는데 중점을 두었다. 분석결과, 공공선박금융기관의 수익성이 민간선박금융기관의 수익성보다 높은 것을 확인하였으며, 안정성에서는 차이가 발생하지 않았다. 또한 글로벌 금융위기 전후의 성과를 분석한 결과는 공공선박금융기관은 글로벌 금융위기 전후의 성과에 차이가 발생하지 않았으나 민간선박금융기관은 성과의 차이가 발생하였다. 즉, 민간선박금융기관은 시황의 변화에 따라 경영활동의 결과가 큰 차이가 발생하나 공공금융기관은 급변하는 시황에서도 안정적인 경영활동을 수행한 것을 알 수 있다.

• 벤처창업연구
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• 제6권4호
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• pp.39-57
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• 2011

본 논문***은 청년창업가의 창업기회원천을 분석하여 기회탐색의 성격을 연구함을 그 목적으로 한다. 이를 위해 창업기회요인으로 창업의지, 창업기회 발생배경, 창업기회단서, 창업기회단서의 접촉상황, 사업아이디어 활용, 창업자본금 중 자기자본비율의 여섯 가지 변수를 사용하였다. 탐색적 조사를 위하여 서울시 "청년창업 1000프로젝트" SBA 강남청년창업센 터의 청년창업가를 대상으로 설문자료 182개를 획득하였고, SPSS Win Ver. 18.0 프로그램을 사용하여 빈도분석과 변수간 관계성을 검정하기 위하여 독립성 검정을 하였다. 연구결과는 첫째, 창업의지의 성격 조사에서 의도적 창업이 87.4%의 비율로 기존 연구와는 차별된 결과를 보여주었다. 둘째, 창업기회 발생배경은 교육을 통한 비율이 기존 연구에서보다 확연히 증가되었음을 확인할 수 있었다. 셋째, 창업기회단서의 접촉상황을 조사한 결과는 기존연구와 달리 응답자의 절반에 가까운 숫자가 탐색적으로 창업에 접근하였던 것으로 조사되었다. 본 연구결과는 청년창업가들의 창업기회 유형을 이해하여 청년창업가로 하여금 안정적이고 성공적인 창업에 이룰 수 있도록 정책적 지원 방안을 제시한다는 점에서 그 시 사점이 있다.

• 재무관리연구
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• 제26권2호
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• pp.113-153
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• 2009

본 논문에서는 복합금융그룹화가 해당 그룹소속 개별금융회사의 부실위험에 미치는 영향을 2003년 12월(4분기)부터 2006년 12월까지(4분기)까지 국내 복합금융그룹 및 개별금융회사의 분기별 재무자료를 이용하여 검증하였다. 검증을 위해 개별기반 부실위험측도인 Z-index와 가중규제 자본비율이 복합금융그룹소속 금융회사들과 비금융그룹 금융회사들 간에 유의적인 차이가 있는지를 통합 및 패널 회귀분석을 이용해 분석하였다. 주요 분석결과는 다음과 같다. 첫째, Z-index 와 가중규제자본비율을 비교 분석한 결과, 복합금융그룹 소속 금융회사들의 부실위험이 비금융그룹 금융회사들에 비해 유의적으로 낮은 것으로 나타난다. 둘째, 두 그룹 간에 나타난 부실위험의 차이는 분석기간 초기에는 유의적이지 않지만, 최근으로 올수록 유의성이 높아진다. 셋째, 개별금융회사의 부실위험에 대해 소속된 금융그룹의 대형화, 다각화 및 그룹화 지표가 유의적으로 영향을 미치는 것으로 나타난다. 먼저 그룹화 효과의 경우 비록 단변량 비교에서는 복합금융그룹의 부실위험이 낮게 나타나지만, 부실위험에 영향을 미치는 다른 요인들의 효과를 통제하는 경우 개별금융회사의 그룹소속여부는 해당금융회사의 부실위험에 부정적인 영향을 미치는 것으로 나타난다. 그러나 이러한 부정적인 영향은, 해당복합금융그룹의 대형화 및 다각화 특성으로 인해 다소 완화되는 것으로 나타난다. 따라서 단일변량분석에서 드러난 복합금융그룹의 낮은 부실위험은 주로 해당그룹의 대형화로 인한 규모의 경제효과와 다각화에 따른 범위의 경제효과로부터 비롯되는 것으로 판단된다.